三、“回头看”检查发现的主要问题：（一）制度执行不力。联社虽然制定了《强制休假制度》、《重要岗位定期轮岗制度》等管理制度，但由于人员编制紧张、工作量大等因素，导致执行力度不够。（二）未严格执行“会计、出纳基本制度”等内控制度。存在记错会计科目、少列手续费、会计人员休假交接不登记、清理的固定资产未及时按权责发生制纳入当期损益、挂失手续不规范等情况。（三）对帐频率不符合要求，对帐率未达到100％，部分信用社单位存款账户未坚持按月对帐。（四）计算机运行日志、操作人员密码、抹账等未及时登记，计算机人员交接存在内容不完整等现象。（五）贷款“三查”制度执行不力。一是贷前调查不深入，二是贷后检查滞后。（六）信贷档案资料不齐。

　　第四、制定了切实可行的整改措施：针对本次对全区45个信用社、分社、部。98个营业网点自查发现的问题，为认真开展好风险管理活动“回头看”，全面提升我区信用社制度执行力，增强各社合规经营、合规操作意识，杜绝屡查屡犯、有章不循违规操作的行为发生，提高信用社案件防控能力。要求各社认真做好以下工作：（一）做好规章制度梳理工作。联社将组织力量对现有的联社制定的规章制度进行认真清理，按合规风险管理要求，对内控制度存在的缺陷要尽快补充完善，特别是会计、出纳、信贷等要害业务环节要制定详细的操作规程，进一步明确岗位职责，使每个岗位有规可依。（二）加强信用社干部、员工对内控基本制度以及法律、法规知识学习，不断增强制度和法制观念，提高合规经营的自觉性，树立“主动合规”的管理理念和“合规人人有责”的文化理念，树立合规创造价值的经营理念。（三）本次自查发现的问题，各社要按整改通知书要求逐项对照整改，对期限内暂不能完成的，各社要逐项制定整改计划和措施。（四）联社将进一步加大对内控基本制度执行、各类登记薄的使用等检查频率，提高制度执行力。同时要对各社整改情况进行跟踪检查，确保整改到位。